作為香港的僱主,為僱員購買勞工保險（又稱僱員補償保險）不僅是法律規定,更是企業穩健運營的基石。然而,面對五花八門的報價,勞工 保險 價錢究竟如何釐定？許多老闆對此都感到困惑。實際上,勞保費用並非一個固定數值,而是受多種因素影響的浮動成本。本文將以專家視角,為你深入剖析影響勞工保險費用計算的各大關鍵,提供清晰的行業費率參考,並教你如何一步步精準計算保費,讓你對勞保報價心中有數。
影響勞工保險價錢的核心因素
在探討具體的保費計算之前,首先必須理解決定勞工保險價錢的幾個核心變數。保險公司在評估風險時,會綜合考量以下幾點：
📍 1. 行業性質與工種風險
這是影響保費最關鍵的因素。不同工種的風險水平差異巨大。例如,辦公室文員的工傷風險遠低於需要操作重型機械、高空工作或接觸化學品的建築工人。保險公司會根據行業的過往索償數據,為每個工種設定一個基礎費率（Premium Rate）。風險越高,費率自然越高。
💰 2. 僱員薪酬
僱員的年薪總額是計算保費的基礎。薪酬越高,一旦發生工傷事故,根據【勞工保險】邊啲保障範圍？點樣索償？賠幾多錢？懶人包話你知 …,其潛在的補償金額（如收入損失）也越高,因此保費會相應增加。計算時會包括底薪、津貼、花紅等所有應稅收入。
📈 3. 公司過往索償記錄
保險公司會評估公司過去三至五年的工傷索償歷史。如果索償頻率高或金額大,會被視為風險較高的客戶,續保時的保費可能會被調高,反之亦然。維持良好的職安健記錄對控制勞保成本至關重要。
⚖️ 4. 法定徵費
除了基本保費,總費用還包含兩項法定徵費：保險業監管局（IA）徵收的「保監徵費」和僱員補償援助基金管理局（ECFAB）徵收的「勞工保險徵費」。這些是強制性收費,會按保費的一定百分比計算。
勞工保險費用計算全攻略：三步搞掂
了解影響因素後,我們可以進入實際的勞工保險費用計算環節。整個過程可以簡化為以下三個步驟,即使是首次投保的新手老闆也能輕鬆掌握。
第一步：計算基本保費
基本保費 = 僱員每年總薪酬 × 對應工種費率 (%)
這裡的關鍵是找到正確的「工種費率」。下文我們將提供詳細的費率參考表。如果一名僱員涉及多項不同風險的工作,保險公司通常會以風險最高的一項工作的費率來計算。
第二步：計算法定徵費
- 保監徵費 (IA Levy) = 基本保費 × 0.1% (根據保監局最新公佈為準)
- 勞工保險徵費 (EC Levies) = 基本保費 × 10.8% (根據ECFAB最新公佈為準)
第三步：計算總費用
總費用 = 基本保費 + 保監徵費 + 勞工保險徵費
💡 計算範例：裝修師傅的勞保費用
假設一位從事冷氣安裝及高空工作的裝修師傅,年薪為 HK$300,000。
- 工種及費率：冷氣安裝費率約 4.01%,高空工作費率約 27.79%。按較高者計算,採用 27.79%。
- 步驟一 (基本保費)：HK$300,000 × 27.79% = HK$83,370
- 步驟二 (法定徵費)：
- 保監徵費：HK$83,370 × 0.1% = HK$83.37
- 勞工保險徵費：HK$83,370 × 10.8% = HK$9,003.96
- 步驟三 (總費用)：HK$83,370 + HK$83.37 + HK$9,003.96 = HK$92,457.33
*注意：以上費率僅為參考,實際報價需以保險公司評估為準。大部分保單設有最低保費,通常為 HK$1,500 左右再加徵費。
不可不知的最低工資計算基準
根據香港勞工處《僱員補償條例》的規定,自2023年4月13日起,用以計算工傷補償的每月最低收入已上調至HK$5,500。這意味著,在投保勞工保險時,無論僱員是全職還是兼職,其用作計算保費的年薪不得低於 HK$66,000 (即 HK$5,500 × 12 個月)。
- 【情境一】兼職清潔工,月薪 HK$4,000：由於月薪低於 HK$5,500 的法定最低標準,保險公司會以最低年薪 HK$66,000 作為基礎來計算其勞保保費。
- 【情境二】全職文員,月薪 HK$9,000：由於月薪高於 HK$5,500,保費將按其實際年薪 HK$108,000 (HK$9,000 × 12) 計算。
此舉旨在保障低收入僱員在不幸遭遇工傷時,能獲得更合理的補償金額。僱主在申報僱員薪酬時務必遵守此規定,以免影響保單效力。
各行業勞工保險價錢費率參考
以下為市場上常見工種的勞工保險價錢費率參考,分為「一般工作」及「高風險工作」兩大類。請注意,這些數據僅為參考,最終費率會因應個別公司的具體情況及保險公司的核保政策而有所調整。
🏢 一般工作 (低風險)
這類工種風險較低,部分保險公司會提供劃一的年度保費（Flat Premium）,特別是當年薪總額不超過指定上限時（如 HK$300,000）。
| 工作類別 | 涵蓋職位例子 | 參考保費/費率 |
|---|---|---|
| 辦公室文職人員 | 室內/外文員、管理及行政人員、信差、採購員 | 劃一保費 HK$500 起 |
| 店舖零售人員 | 售貨員、收銀員、店舖管理人員 | 劃一保費 HK$700 起 |
| 專業服務 | 會計師、律師、設計師等 | 按年薪個別報價 |
🏗️ 高風險工作
高風險行業的勞工保險費率明顯較高,且通常以年薪的百分比計算。下表列出部分高風險工種的一般及較高費率參考,後者可能適用於索償記錄欠佳或涉及更複雜工序的公司。
| 工作類別 | 一般費率基準 (%) | 高費率參考 (%) |
|---|---|---|
| 建築與工程 | ||
| 搭棚 | 58.15 | 76.00 |
| 建築物清拆 | 50.54 | 66.00 |
| 隧道工程 | 33.59 | 44.00 |
| 高空工作 / 吊船 / 抹窗 | 27.79 | 39.00 |
| 挖土 / 搬泥 / 填土 | 23.53 | 31.00 |
| 冷氣安裝 / 維修 | 4.01 | 5.80 |
| 物流與運輸 | ||
| 碼頭裝卸 | 20.49 | 27.00 |
| 物流 / 運輸 | 4.42 | 6.00 |
| 其他高危工作 | ||
| 潛水相關工作 | 46.18 | 60.10 |
| 爆破相關工作 | 18.45 | 24.00 |
| 回收業 | 11.45 | 15.00 |
| 清潔相關工作 | 3.49 | 4.60 |
如何獲取精準的勞工保險報價？
要獲得最貼合公司實際情況的勞工保險報價,你需要向保險公司或中介提供詳盡的資料。準備好以下文件,將大大加快報價流程：
- 📋 公司基本資料：商業登記證 (BR) 副本。
- 💰 僱員薪酬記錄：最近12個月的僱員薪酬總額記錄,例如強積金 (MPF) 供款紀錄、公司財務報表或報稅表。
- 👷 僱員資料清單：詳細列出每位僱員的職位、具體工作內容及薪酬。
- 📄 過往保單記錄：如有,提供過往的勞工保險保單及索償記錄。
- 🏢 新成立公司：如為新公司,需提供預計聘用員工的估算資料,包括職位、工作內容和預估薪酬。
常見問題 (FAQ)
❓ 兼職或臨時工需要購買勞工保險嗎？
絕對需要。根據香港《僱員補償條例》,只要存在僱傭關係,無論是全職、兼職、臨時工、合約工,甚至是暑期工,僱主都必須為其購買勞工保險。任何形式的僱傭都受到法例保障。
❓ 如果僱主沒有依法投購勞工保險,會有什麼後果？
後果非常嚴重。僱主可能面臨檢控,最高可被判處罰款港幣10萬元及監禁2年。此外,若僱員不幸發生工傷,僱主需要自行承擔《僱員補償條例》下的所有賠償,可能涉及龐大的醫療費用和補償金,足以令公司陷入財困。
❓ 一名員工身兼數職,風險不同,勞保價錢如何計算？
如前文所述,保險公司的普遍做法是「以高為準」。即是說,會以該名員工所從事的所有工作中,風險級別最高的一項來釐定其保費費率。例如,一名貨車司機偶爾需要幫忙跟車搬運,保險公司會評估搬運工作的風險,若高於司機,則會以搬運工的費率計算。
❓ 勞工保險的保費是每年固定的嗎？
不是。勞工保險保費每年續保時都會重新評估。影響續保保費的因素包括：公司過去一年的索償記錄、員工總薪酬的變動、員工人數及工種的變化,以及保險市場整體費率的調整等。
總結
總括而言,勞工 保險 價錢是一個動態且個人化的成本,主要由「工種風險」和「僱員薪酬」兩大支柱決定。高風險行業的僱主需要預留相對充裕的預算,而所有僱主都應清楚了解保費的計算方式,包括最低工資基準及法定徵費的影響。與其在網上猜測勞保報價,不如準備好詳盡的公司及僱員資料,直接向專業的保險顧問或保險公司查詢,以獲取最準確、最具競爭力的報價方案。這不僅是履行法律責任,更是保障員工福祉、穩定企業營運的明智之舉。
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。