被譽為「萬稅之國」的加拿大，其複雜的稅務制度常讓新移民和準居民感到困惑。您是否也對高昂的加拿大 稅率感到壓力，不清楚聯邦稅和省稅如何計算，更想知道有哪些合法的省稅方法？這份全面的稅率指南將為您一一拆解，從個人所得稅、各省消費稅到實用的省稅秘笈，助您輕鬆應對報稅季，做出明智的財務決策。
目錄大綱
秒懂加拿大稅制：先搞懂「稅務居民」與雙層稅率結構
在深入研究具體的稅率數字之前，必須先建立兩個核心概念：誰需要繳稅，以及稅款是向誰繳納。這將幫助您理解整個加拿大稅務系統的運作邏輯。
誰需要向加拿大政府繳稅？稅務居民的定義
與許多國家按國籍劃分不同，加拿大採用「稅務居民」（Tax Resident）制度來決定您的納稅義務。只要您被認定為稅務居民，就需要為您在全球範圍內的收入向加拿大政府報稅。那麼，如何判斷自己是否為稅務居民呢？
成為稅務居民的關鍵因素：
- 居住聯繫（Residential Ties）：這是最重要的判斷標準。您在加拿大是否有一個家（不論是自置還是租賃）、配偶或受撫養人是否居住在加拿大、以及您是否有加拿大的個人財產（如汽車）和社會關係（如會籍）。
- 停留時間：一般來說，如果您一年內在加拿大居住超過183天，通常會被視為稅務居民。
- 意圖：即使居住聯繫不強，但如果您表現出在加拿大建立生活的意圖，也可能被認定為稅務居民。
簡單來說，只要您的生活重心在加拿大，無論是否持有加拿大護照，您都有很大機會被視為稅務居民，需要遵守其稅務法規。
聯邦稅 vs. 省級稅：加拿大獨特的雙層課稅系統
加拿大的稅制結構就像一個「雙層蛋糕」，您需要繳納的個人所得稅由兩部分組成：
- 聯邦稅（Federal Tax）：由加拿大聯邦政府徵收，全國稅率統一。
- 省級或地區稅（Provincial or Territorial Tax）：由您所居住的省份或地區政府徵收，每個省的稅率和稅階都不同。
這意味著，即使兩個人收入完全相同，但如果居住在不同省份，他們最終的稅後收入也會有所差異。因此，在計算您的加拿大所得稅時，必須同時考慮這兩個層級的稅率。
2026加拿大個人所得稅率詳解
個人所得稅是加拿大稅收最重要的組成部分。它採用「累進稅率制」（Progressive Tax System），即收入越高，適用的稅率也越高。以下是根據加拿大稅務局（CRA）公布的最新數據整理的稅率級距。
聯邦所得稅率級距（Federal Income Tax Brackets）
根據加拿大政府公布的數據，2026年的聯邦個人所得稅率級距如下：
| 應稅收入（Taxable Income） | 聯邦稅率 |
|---|---|
| C$55,867 或以下 | 15% |
| C$55,867 以上至 C$111,733 | 20.5% |
| C$111,733 以上至 C$173,205 | 26% |
| C$173,205 以上至 C$246,752 | 29% |
| 超過 C$246,752 | 33% |
各省所得稅率級距（Provincial Income Tax Brackets）
除了聯邦稅，您還需要繳納省稅。不同省份的稅率差異頗大，這裡以香港人熱門移居地卑詩省（BC）和安大略省（Ontario）為例。
卑詩省（British Columbia）2026年省稅率級距（預計）
| 應稅收入 | BC省稅率 |
|---|---|
| C$49,279 或以下 | 5.06% |
| C$49,279.01 至 C$98,560 | 7.70% |
| C$98,560.01 至 C$113,158 | 10.50% |
| C$113,158.01 至 C$136,101 | 12.29% |
| C$136,101.01 至 C$184,435 | 14.70% |
| C$184,435.01 至 C$258,458 | 16.80% |
| 超過 C$258,458 | 20.50% |
安大略省（Ontario）2026年省稅率級距（預計）
| 應稅收入 | 安大略省稅率 |
|---|---|
| C$53,891 或以下 | 5.05% |
| C$53,891.01 至 C$107,785 | 9.15% |
| C$107,785.01 至 C$150,000 | 11.16% |
| C$150,000.01 至 C$220,000 | 12.16% |
| 超過 C$220,000 | 13.16% |
如何計算你的總所得稅？一個簡單的試算範例
情境模擬
假設您是卑詩省（BC）的稅務居民，2026年的應稅收入為 C$80,000。您的總稅款將這樣計算：
第一步：計算聯邦稅
- 首 C$55,867 部分: C$55,867 × 15% = C$8,380.05
- 剩餘部分 (C$80,000 – C$55,867 = C$24,133): C$24,133 × 20.5% = C$4,947.27
- 聯邦稅總額: C$8,380.05 + C$4,947.27 = C$13,327.32
第二步：計算省稅 (BC)
- 首 C$49,279 部分: C$49,279 × 5.06% = C$2,493.52
- 剩餘部分 (C$80,000 – C$49,279 = C$30,721): C$30,721 × 7.70% = C$2,365.52
- BC省稅總額: C$2,493.52 + C$2,365.52 = C$4,859.04
第三步：總應繳稅款
總稅款 = 聯邦稅 + 省稅 = C$13,327.32 + C$4,859.04 = C$18,186.36
*注意：此為簡化計算，未考慮任何稅務抵免或扣除額。
加拿大生活必知：消費稅 GST / HST / PST 是什麼？
除了所得稅，另一項與日常生活息息相關的稅種就是消費稅。在加拿大購物或消費服務時，價錢牌上的標價通常不含稅，最終付款時會額外加上一筆稅款。了解加拿大消費稅的構成，是做好日常開支預算的第一步。
什麼是聯邦商品及服務稅 (GST)？
商品及服務稅（Goods and Services Tax, GST）是聯邦政府對在加拿大銷售的大多數商品和服務徵收的稅項，目前的全國統一稅率為 5%。無論您身處哪個省份，都需要支付這筆稅款。
合併銷售稅 (HST) 與省銷售稅 (PST) 有何不同？
情況在省級層面變得複雜一些：
- 省銷售稅 (Provincial Sales Tax, PST): 部分省份（如BC省、薩省、曼省）除了GST外，還會自行徵收省銷售稅。這意味著結帳時，您會看到兩筆獨立的稅項被加到總額上。
- 合併銷售稅 (Harmonized Sales Tax, HST): 另一些省份（如安大略省、大西洋省份）則選擇將聯邦GST和省級的銷售稅合併為一項稅種，稱為合併銷售稅。這樣在收據上您只會看到一筆稅項，但它已包含了聯邦和省級的兩部分。
- 無省銷售稅: 幸運的是，阿爾伯塔省（Alberta）以及三個地區（育空、西北地區、努納武特）沒有省銷售稅，當地居民只需支付5%的GST。
2026加拿大各省最新消費稅率一覽表
為了讓您更清晰地了解各地的消費成本，以下是加拿大各省及地區的總消費稅率列表：
| 省份/地區 | 稅種 | 省稅率 (PST/Provincial Part) | 聯邦GST | 總消費稅率 |
|---|---|---|---|---|
| 阿爾伯塔省 (Alberta) | GST | 0% | 5% | 5% |
| 卑詩省 (British Columbia) | GST + PST | 7% | 5% | 12% |
| 曼尼托巴省 (Manitoba) | GST + PST | 7% | 5% | 12% |
| 新布倫瑞克省 (New Brunswick) | HST | 10% | 5% | 15% |
| 紐芬蘭與拉布拉多省 (Newfoundland and Labrador) | HST | 10% | 5% | 15% |
| 新斯科舍省 (Nova Scotia) | HST | 10% | 5% | 15% |
| 安大略省 (Ontario) | HST | 8% | 5% | 13% |
| 愛德華王子島 (Prince Edward Island) | HST | 10% | 5% | 15% |
| 魁北克省 (Quebec) | GST + QST* | 9.975% | 5% | 14.975% |
| 薩斯喀徹溫省 (Saskatchewan) | GST + PST | 6% | 5% | 11% |
| 西北地區 (Northwest Territories) | GST | 0% | 5% | 5% |
| 努納武特 (Nunavut) | GST | 0% | 5% | 5% |
| 育空 (Yukon) | GST | 0% | 5% | 5% |
| *魁北克省的省銷售稅稱為QST (Quebec Sales Tax)。 | ||||
必學的合法省稅與退稅技巧
了解稅率後，更重要的是學會如何合法地減少您的稅務負擔。加拿大稅務體系提供了多種工具和政策，幫助居民進行加拿大省稅規劃。
善用註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 降低應稅收入
註冊退休儲蓄計劃（Registered Retirement Savings Plan, RRSP）是加拿大最主要的省稅工具之一。您投入RRSP賬戶的供款，可以直接從當年的總收入中扣除，從而降低您的應稅收入，達到延遲交稅的效果。直到您退休後從RRSP中取款時，才需要為提取的金額繳納所得稅。
舉例來說： 如果您年收入C$80,000，向RRSP供款C$10,000，那麼您當年的應稅收入就降至C$70,000來計算，能立刻節省一筆可觀的稅款。
免稅儲蓄帳戶 (TFSA) 的稅務優勢
免稅儲蓄賬戶（Tax-Free Savings Account, TFSA）是另一個強大的理財工具。雖然向TFSA的供款不能用來抵稅，但其最大的優勢在於：賬戶內的所有投資增長（利息、股息、資本增值）都是完全免稅的，並且在您提取資金時也無需繳納任何稅款。對於長線投資者而言，這意味著可以享受無稅的複利增長。
新移民必知的常見稅務抵免與扣除額 (Tax Credits & Deductions)
除了上述兩個賬戶，加拿大稅法還設有多種稅務抵免（Tax Credits）和扣除額（Deductions），可以直接減少您的應繳稅款或應稅收入。新移民尤其應關注以下幾項：
- 基本個人免稅額（Basic Personal Amount）：每個居民都享有的基本免稅額度。
- 搬家費用（Moving Expenses）：如果您是為了工作、生意或上學而搬到加拿大，符合條件的搬家費用可以抵稅。
- 子女相關福利（Canada Child Benefit, CCB）：為有18歲以下子女的家庭提供的免稅福利金。
- 學費和教育開支（Tuition and Education Amounts）：如果您或您的配偶在加拿大學習，學費可以申請抵免。
- 醫療費用（Medical Expenses）：超出一定門檻的醫療開支可以申請稅務抵免。
稅務規劃是一個專業領域，建議在處理複雜的財務狀況時，諮詢加拿大的註冊會計師或稅務專家，確保您的申報符合所有法規，並最大化您的稅務利益。
常見問題 (FAQ)
加拿大是全球徵稅嗎？我的海外資產需要申報嗎？
是的，一旦您成為加拿大的稅務居民，就需要就全球範圍內的收入進行報稅，這包括海外的工資、租金、投資收益等。此外，如果您的海外資產（不包括自用物業）總成本超過10萬加元，還需要額外填寫T1135表格（海外收入驗證聲明）向稅務局申報。
新移民第一年該如何報稅？有什麼注意事項？
新移民第一年報稅比較特殊。您只需就成為稅務居民之後的收入報稅。您需要準確填寫您登陸加拿大的日期，並將成為稅務居民之前的全球收入在特定表格上報告。同時，許多稅務抵免額度（如基本個人免稅額）需要按您在加拿大居住的天數比例來計算。由於情況相對複雜，建議新移民第一年尋求專業協助。
加拿大有資產增值稅（Capital Gains Tax）嗎？稅率是多少？
加拿大有資本增值稅。當您出售增值的資產（如股票、基金、投資物業等）時，所獲利潤的50%需要計入您當年的應稅收入，然後按照您的個人所得稅邊際稅率來納稅。例如，若您賣出股票獲利C$10,000，其中C$5,000會被視為收入課稅。您的主要自住房（Principal Residence）在出售時的增值則可以享受豁免。
總結
規劃在加拿大的財務未來，深入理解加拿大 稅率是至關重要的一步。從聯邦與省級的雙層所得稅結構，到遍布日常消費的GST/HST/PST，再到RRSP和TFSA等省稅工具，加拿大的稅務系統雖然複雜，但規則清晰。希望這份詳盡的攻略能幫助您掃除對加拿大稅務的迷茫，無論是應對即將到來的報稅季，還是為長遠的理財生活鋪路，都能胸有成竹，做出最明智的財務安排。
*本文內容僅代表作者個人觀點，僅供參考，不構成任何專業建議。
